Poslovni plan mini sirara s izračunima

* U proračunima se koriste prosječni podaci za Svijet

SAŽETAK PROJEKTA

Cilj projekta je organizacija mini tvornice sira kapaciteta 20-24 kg / dan. Proizvodi - tvrdi sir visoke kvalitete premijske cjenovne kategorije. Mjesto - Rostov na Donu. Projekt karakteriziraju niski troškovi ulaganja i ima veliku investicijsku atraktivnost (Tablica 1).

Unatoč općem padu solventnosti stanovništva na pozadini gospodarske krize, premijski segment gotovo u bilo kojoj industriji vrlo je stabilan i pokazuje minimalnu stopu pada. To se odnosi i na hranu. Velika potražnja za proizvodima tvrtke je zbog prehrambenog embarga nametnutog zapadnim dobavljačima hrane, uključujući elitne vrste sira. Trgovina na malo ima akutni nedostatak premium robe; postojeća ponuda ima nerazumno visoku cijenu.

Tablica 1. Pokazatelji uspješnosti projekta

Rok otplate (PP), mjeseci

11

Razdoblje povrata popusta (DPP), mjeseci

11

Neto sadašnja vrijednost (NPV), rub.

776 827

Povrat ulaganja (ARR), %

12, 70%

Interna stopa povrata (IRR), %

10.20%

Indeks profitabilnosti (PI)

1.16

Ulaganja su usmjerena na kupnju opreme za proizvodnju, kupnju prve serije sirovina, kao i formiranje fonda obrtnog kapitala prije nego što se projekt vrati.

OPIS PODUZEĆA I INDUSTRIJA

    Mlijeko i mliječni proizvodi jedan su od najzapaženijih prehrambenih proizvoda, kako u svijetu, tako i u Rusiji. Pod mlijekom i mliječnim proizvodima uobičajeno je razumijevati tekuće integralno mlijeko i proizvode od kiselog mlijeka, vrhnje, sireve i sir, maslac, mlijeko u prahu (obrano i cijelo), mlijeko u prahu, surutku, kondenzirane mliječne proizvode, mliječne proteinske koncentrate, sladoled. Među fermentiranim mliječnim proizvodima najpopularniji su kefir, jogurt, acidofil, jogurt (uključujući grčki), tan, ajran, koumis. Maslac, ryazhenka, varenets, kiselo vrhnje.

    Stručnjaci sugeriraju da će se u sljedećih deset godina potrošnja mlijeka i mliječnih proizvoda u svijetu povećati za 35-40%. Njihova potrošnja u Rusiji je u padu u posljednjih nekoliko godina. U 2014. godini, prema Rosstatu, iznosio je 244 kg po osobi godišnje, što je gotovo 100 kg manje od stope potrošnje koju preporučuje Ministarstvo zdravlja (320-340 kg). Prema istraživanju koje je provela kompanija za istraživanje tržišta mliječnih proizvoda, većina Rusa bilježi nedovoljan asortiman mliječnih proizvoda u trgovinama.

    U 2016. godini postoji porast potražnje za mliječnim proizvodima. Prema Nacionalnoj uniji proizvođača mlijeka, u prvom tromjesečju 2016. potrošnja punomasnog mlijeka u prahu povećala se za više od 30%, sira i proizvoda od sira - za 5, 8%, punomasnog i obranog mlijeka - za 3%, maslaca - za 2%,

    Tablica 2. Potrošnja osnovnih mliječnih proizvoda po glavi stanovnika u Rusiji u razdoblju od 2010. do 2015. godine *, kg

    2010

    2011

    2012

    2013

    2014

    2015

    Pije mlijeko

    81, 99

    81, 22

    76.83

    71.06

    68.96

    75.86

    Sir i proizvodi od sira

    5.43

    5.29

    5.51

    5.47

    4.69

    5.16

    maslac

    2.26

    2.33

    2.37

    2.53

    2.55

    2.81

    Obrano mlijeko u prahu

    1.11

    0.88

    1.07

    1.29

    1.13

    1.24

    Prah u cjelovitom mlijeku

    0.55

    0.66

    0.65

    0.72

    0.77

    0.85

    * Podaci za 2015. godinu su procjene zbog nedostatka službene statistike tržišta

    U prvoj polovici 2015. godine ruska poduzeća proizvela su za 1, 4% više punomasnog mlijeka (5873 tisuće tona) nego u istom razdoblju 2014. godine. Lideri rasta bili su Središnji i Volški savezni okrug. Ukupno, 6 regija proizvodi 95% ukupnog volumena punog mlijeka.

    Slika 1. Udjeli regija u ukupnoj proizvodnji punomasnog mlijeka

    Proizvodnja kiselo-mliječnih proizvoda (bez sira i vrhnja) u prvoj polovici 2015. neznatno je smanjena - za oko 2%. Ukupno je proizvedeno 1273 tisuće tona. Više od polovice volumena proizvedeno je u 10 regija.

    Slika 2. Udjeli regija u ukupnoj proizvodnji mliječnih proizvoda (bez sira i kiselog vrhnja)

    Količine proizvodnje sira (+ 9, 7% do 2014.) i kiselog vrhnja (+ 5, 6% do 2014.) povećane su. Lideri u proizvodnji sira su Središnji i Volški federalni okrug - oni posjeduju 25% tržišta. Najdinamičnija regija u razvoju je Krimski savezni okrug, koji je tijekom godine povećao proizvodnju za 56%. Lideri u proizvodnji kiselog vrhnja su i Središnji i Volški federalni okrug s tržišnim udjelom od 21%, odnosno 20%.

    Cijene mliječnih proizvoda u posljednje vrijeme bilježe stalni rast. Stručnjaci smatraju da je to odložen učinak od rasta cijena sirovog mlijeka u 2013.-2014. Međutim, smanjenje potražnje značajno obuzdava taj rast. U travnju 2016. maloprodajna cijena konzumnog mlijeka porasla je za 0, 3% i iznosila je 35 rubalja / kg, što je, pak, 1, 3% jeftinije nego u travnju 2015. godine. Cijena maslaca u travnju 2016. smanjila se za 0, 7% (261, 2 rubalja / kg), dok je godišnji rast vrijednosti iznosio 4, 6%. U travnju stručnjaci pad vrijednosti pripisuju rastućem volumenu uvoza. Trošak tvrdih sireva porastao je na 308, 8 rubalja / kg (+ 2, 2%), godišnji rast cijena iznosio je 4, 2%.

    Rast potražnje za mliječnim proizvodima u Rusiji osigurava prvenstveno uvozni proizvodi. Konkretno, u prvom tromjesečju 2016. uvezeno je 30% više sireva i proizvoda nalik siru nego u istom razdoblju 2015. godine. Među razlozima za taj rast stručnjaci nazivaju pad svjetskih cijena sira, kao i neznatno jačanje rublje prema dolaru. Najveće povećanje pokazalo se: Republika Bjelorusija - za 41%, Srbija - za 87%, Armenija - 2 puta. Glavni uvoznik sireva, skute i ostalih mliječnih proizvoda je Bjelorusija, čiji je udio u ukupnom uvozu 85%.

    Prema analitičarima, povećanje uvoza dovodi do povećane potrošnje i inhibira poskupljenja. Dakle, u I tromjesečju 2016. potrošnja sira porasla je za 8, 1%. S druge strane, to smanjuje konkurentnost i profitabilnost domaćih proizvođača. Kako bi povećali konkurentnost, ruska će poduzeća biti prisiljena smanjivati ​​troškove proizvodnje, što bi, prema mišljenju stručnjaka, moglo dovesti do povećanja udjela krivotvorenih proizvoda.

    Slika 3. Struktura uvoza sireva i sira (u fizičkom smislu) u Rusiju u 2015. godini

    Opseg izvoza mliječnih proizvoda u I tromjesečju 2016. također je porastao premašivši prošlogodišnji podatak za 29% (176 tisuća tona). Istodobno, vrijednosno gledano, obujam izvoza povećan je za samo 5, 9%, što ukazuje na smanjenje izvoznih cijena. U strukturi izvoza povećao se udio integralnih mliječnih proizvoda - do 12%, sireva i sira - do 23%, maslaca - do 7%. Udio sladoleda, kondenziranog mlijeka i mlijeka u prahu, vrhnja. Glavni potrošači ruskih mliječnih proizvoda su Kazahstan i druge zemlje ZND. Istodobno, udio Kazahstana u strukturi izvoza opada, a udio Ukrajine raste zbog opskrbe humanitarnom pomoći.

    Ministarstvo industrije i trgovine u 2016. stvorilo je odjel za razvoj tržišta društveno značajnih roba koje će se u prvoj fazi baviti samo tržnicama mliječnih i mesnih proizvoda, žitaricama, suncokretom i maslacem, kao i nizom drugih proizvoda, čije cijene može regulirati država.

    Kako bi se povećala konkurentnost proizvoda ruskih proizvođača - kako za domaće tako i za inostrano tržište - potrebno je uvođenje inovativnih rješenja u područjima proizvodne tehnologije i upravljanja organizacijama.

    Slika 4. Dinamika glavnih financijskih pokazatelja industrije u odjeljku OKVED 15.5 za razdoblje 2007.-2015., Tisuća rubalja

    Posljednjih godina - do 2015. - potražnja na ruskom tržištu mliječnih proizvoda je u opadanju. Početkom 2016. došlo je do određenog rasta potražnje, međutim prvenstveno zbog uvezenih proizvoda. Konkurentnost ruskih proizvoda je na prilično niskoj razini. Da bi se povećao, potrebno je savladati nove tehnologije, kao i učinkovito upravljanje. Državna potpora industriji je sporadična, što također negativno utječe na njeno stanje.

    Da bi se realizirao projekt, organizira se novo poduzeće na iznajmljenom području u Rostovu na Donu. Rostov na Donu - najveći grad na jugu Rusije, administrativno središte Južnog saveznog okruga i regije Rostov; Najveće gospodarsko, industrijsko, kulturno i povijesno središte. Gradsko stanovništvo je 1, 1 milijuna ljudi, urbana aglomeracija 2, 14 milijuna ljudi.

    Projekt je usmjeren na ciljnu publiku s visokom razinom prihoda, prodajom robe - veleprodajnim isporukama u maloprodajnim trgovinama namirnica u gradu koje se nalaze u elitnim stambenim naseljima. Proizvodni kapacitet tvornice sira je 20-24 kg gotovih proizvoda dnevno.

    OPIS ROBE I USLUGA

      Sir je jedan od najpopularnijih mliječnih proizvoda, kako u Rusiji, tako i širom svijeta. Sadrži sve hranjive tvari i vitamine koji čine mlijeko, ali u koncentriranom obliku. Kalcij sadržan u siru ima najveću probavljivost ljudskog tijela iz ovog proizvoda. Sir je bogat mastima, u kombinaciji s vitaminima topivim u mastima potrebnim za normalnu ljudsku aktivnost. Masti sadrže i masne kiseline, koje tijelo nije u stanju proizvesti samostalno. Sadržaj masti u sirevima kreće se od 20 do 50 posto.

      Pored toga, sir sadrži oko 25% bjelančevina, 2, 5-3, 5% organskih soli, vitamina skupina A i B. Sve to čini sir jednim od najcjenjenijih i najkorisnijih prehrambenih proizvoda. Sir je dio zdrave prehrane i svih vrsta dijeta.

      Unatoč sličnoj tehnologiji proizvodnje, do danas stručnjaci proizvode od 500 do 5000 sorti sira, ovisno o kriterijima za razvrstavanje.

      Prije svega, sirevi se klasificiraju prema načinu proizvodnje - sirište (pomoću sirišta) i mliječni proizvodi (koriste se mliječne kiseline). Uglavnom se u Rusiji koristi sirova metoda proizvodnje. Rennet sirevi mogu se klasificirati kao tvrdi, mekani i prerađeni.

      Projekt uključuje proizvodnju tvrdog sira. Ovaj se termin odnosi na sireve čiji sadržaj vlage ne iznosi više od 45%, a imaju relativno gustu teksturu koja omogućava rezanje sira. Tvrde sorte čine oko 41% ukupne potrošnje sira. Projekt je usmjeren na visoku cjenovnu kategoriju i proizvodi samo jednu vrstu sira - švicarski.

      Švicarski sir je vrsta tvrdog sira koja pripada skupini sirišta s visokom temperaturom drugog zagrijavanja. Ima snažnu jednoliku koru (film) koja se čvrsto uklapa na površinu s tragovima tkanine koja se koristi u postupku proizvodnje sira. Možda malo vlaženja površine. Konzistencija je plastična i ujednačena po cijeloj debljini sira; u pravilu postoje velike, do 4 cm, okrugle ili ovalne šupljine (oči) koje nastaju kao rezultat oslobađanja ugljičnog dioksida od strane bakterija. U određenim područjima sira možda neće biti oči. Sir ima blag pikantni slatki okus i izraženu aromu. Boja od bijele do svijetložute boje.

      Švicarski sir proizvodi se od sirovog i pasteriziranog mlijeka. Rennet, kiselo tijesto iz bakterija mliječne kiseline i bakterija propionske kiseline dodaju se u normaliziranu mliječnu smjesu.

      PRODAJA I TRŽIŠTE

        Ciljana publika su muškarci i žene (većinom) u dobi od 25 do 55 godina, većinom obitelji, s prosječno visokom razinom prihoda (od 40.000 rubalja mjesečno). Kao rezultat toga, maloprodajne prodavaonice neprehrambene hrane smještene u elitnim stambenim dijelovima grada koriste se kao kanal prodaje. S obzirom na nisku produktivnost tvornice mini sira (do 24 kg / dan), za suradnju je potrebno uključiti ne više od pet trgovina.

        Pretpostavlja se da je iskorištenost kapaciteta 100%, što odgovara planiranim količinama prodaje. S obzirom na mali obujam proizvodnje, marketing visokokvalitetnih proizvoda ne pravi poteškoće. Otprilike stvarni obujam tržišta je 3, 3 milijuna kg mjesečno. Potražnja za proizvodima tvrtke ima blagu sezonalnost, međutim, u pogledu prodaje može se zanemariti zbog male količine proizvodnje. Planirana prodaja prikazana je u tablici. 3.

        Tablica 3. Planirana prodaja

        ROBE / USLUGE

        PROSJEČNI PLANIRAN volumen prodaje, jedinica / mjesec

        CIJENA ZA JEDINU., Rub.

        PRIHODI, trljati.

        VARIJALNI TROŠKOVI, trljati.

        1

        Švicarski sir, 1 kg

        720

        419

        301 968

        167 760

        ukupno:

        301 968

        167 760

        Planirana maloprodajna cijena 1 kg sira proizvedenog u okviru projekta koji se razmatra je 550 - 600 rubalja. Cijene sličnih proizvoda u trgovačkim lancima danas su 700 - 750 rubalja / kg. Dakle, projektni proizvodi su visoko konkurentni i u cijeni i u kvaliteti.

        PLAN PROIZVODNJE

          Proizvodnja je organizirana na iznajmljenom prostoru u industrijskom kompleksu. Ukupna površina proizvodnih prostora je 30 m2, od čega je 15 m2 dodijeljeno izravno za smještaj opreme, preostali dio namijenjen je skladištu sirovina i gotovih proizvoda. Dvije osobe su potrebne za servisiranje proizvodne linije.

          Dobavljač opreme - ruski proizvođač opreme za hranu; isporučuje mini mljekare "ključ u ruke", što podrazumijeva ugradnju opreme, puštanje u rad i obuku osoblja. Vrijeme isporuke i ugradnje - 15 kalendarskih dana.

          Sirovine za proizvodnju nabavljaju se od ruske veletrgovske tvrtke specijalizirane za sirovine za proizvodnju mliječnih proizvoda. Dobavljač se bira na temelju detaljne analize kvalitete i troškova ponuđenih proizvoda.

          Razdoblje sazrijevanja sira prema projektnoj tehnologiji je najmanje 20 kalendarskih dana. Dakle, proizvodni plan je ispred plana prodaje za oko tri tjedna. Prodaja u prvom mjesecu projekta nije planirana.

          Dostava robe kupcima vrši se na osobnom vozilu inicijatora projekta.

          ORGANIZACIJSKI PLAN

            Pokretač projekta ima visoko obrazovanje i dugogodišnje iskustvo na polju proizvodnje hrane. Obavlja sve organizacijske i upravljačke funkcije u projektu. Manju funkciju obavlja sin inicijatora projekta. Računovodstvo je vanjsko.

            Projektni tim sastoji se od dvije osobe koje obavljaju sve funkcionalnosti: menadžment i administracija, organizacija prodaje, održavanje proizvodne linije itd. Proizvodnja s tako malim količinama isplativa je samo uz samozapošljavanje inicijatora projekta i minimalne troškove.

            FINANSIJSKI PLAN

              Financijski plan osmišljen je za petogodišnje razdoblje i uzima u obzir sve prihode i troškove projekta. Prihodi od poslovnih aktivnosti smatraju se prihodima. Troškovi ulaganja iznose 671.387 rubalja. Vlastita sredstva inicijatora - 400 000 rubalja. Planirano je pokriti nedostatak gotovine privlačenjem zajma banke sa 18% godišnje na razdoblje od 36 mjeseci. Otplata zajma vrši se anuitetnim plaćanjem, kreditnim praznicima - tri mjeseca.

              Tablica 4. Troškovi ulaganja

              NAZIV

              AMOUNT, trljati.

              oprema

              4

              Set opreme

              318 387

              Nematerijalna imovina

              1

              Pokretanje reklamne kampanje

              30000

              Obrtna imovina

              2

              Obrtna imovina

              23000

              3

              Kupnja proizvoda

              300000

              ukupno:

              671 387 ₽

              Vlastita sredstva:

              400 000, 00 ₽

              Potrebna posuđena sredstva:

              271 387 ₽

              brzina:

              18.00%

              Trajanje, mjeseci:

              36

              Promjenjivi troškovi po jedinici proizvodnje uključuju troškove sirovina, troškove električne energije i isporuke proizvoda kupcima poduzeća (tablica 5). Fiksni troškovi uključuju troškove najma prostora, oglašavanja i amortizacije (tablica 6). Količina amortizacije izračunava se linearnom metodom na temelju vijeka trajanja opreme u pet godina. Detaljan financijski plan nalazi se u App. 1.

              Tablica 5. Promjenjivi troškovi

              ROBE / USLUGE

              TROŠKOVNE JEDINICE, trljati.

              TRGOVINSKA VRIJEDNOST, %

              JEDINI TROŠKOVI, trljati.

              1

              Švicarski sir, 1 kg

              233

              80%

              419

              ukupno:

              419 ₽

              Tablica 6. Fiksni troškovi

              NAZIV

              IZNOS PO MJESECU, rub.

              1

              Prostori za iznajmljivanje

              12000

              2

              Komunalna plaćanja

              2500

              3

              amortizacija

              5300

              ukupno:

              19 800 ₽

              OCJENA UČINKOVITOSTI

                Ocjena učinkovitosti i investicijske atraktivnosti projekta temelji se na analizi financijskog plana, jednostavnih i integriranih pokazatelja uspješnosti (tablica 1). Kako bi se zabilježile promjene vrijednosti novca tijekom vremena, koristi se metoda diskontiranja novčanog toka. Diskontna stopa je 5%.

                Prihod za prvu godinu - 3, 0 milijuna rubalja; neto dobit (nakon poreza) - 805, 5 tisuća rubalja. Prihodi za sljedeće godine godišnje - 3, 6 milijuna rubalja, neto dobit - 1, 0 milijuna rubalja. Neto sadašnja vrijednost (NPV) - 776, 8 tisuća rubalja. Interna stopa povrata (IRR) je 10, 2%. Indeks profitabilnosti (PI) - 1, 16. Svi ovi pokazatelji ukazuju na učinkovitost projekta. Uz relativno niske stope povrata, projekt je svrsishodno kao sredstvo za osiguravanje samozapošljavanja inicijatora projekta i ima malu potrošnju.

                GARANCIJA I RIZIK

                  Glavni rizici povezani s provedbom projekta uključuju, prije svega, probleme proizvodnje: lošu kvalitetu proizvoda, kvar opreme. Da bi se ovi rizici neutralizirali potrebno je osigurati redovito praćenje kvalitete proizvoda, kao i praćenje stanja opreme i njezino redovito redovito održavanje.

                  Budući da su tržišni kapacitet i razina potražnje nekoliko puta veći od ponude poduzeća, prijetnje konkurenata i postojećih igrača mogu se zanemariti.

                  PRIJAVE

                  DODATAK 1

                  Denis Mirošničenko

                  (c) www.clogicsecure.com - portal za poslovne planove i vodiče

                  2019/08/18